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土地活用と相続税対策

土地活用における相続税対策について解説します。相続税は土地活用をしていくにあたり必ず知っておくべきポイント。ここでは、相続税の仕組みや対策による効果、成功のポイントなどについてまとめているので参考にしてください。

仕組み・効果(具体例)

相続税対策の基本は「現金をより安いものに換える」ということです。ここで基礎控除額を超える現金と土地がある場合について説明します。土地が更地のままだと相続税評価額は変わりませんが、建物を建てると土地の評価額は約20%減額されることに。

また、建物の評価額は建築費の60%程度。建物を人に貸せば、建物の相続税評価額はさらに30%ダウンします。現金を建物に換え賃貸物件として貸し出すことにより、土地や建物も含めたトータルでの大きな節税効果になることを確認しましょう。

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相続税対策に強い土地活用方法

相続税対策をするには、適した土地活用方法を選ぶ必要があります。初期費用がかからないことから、更地で駐車場を始めても、評価額の減額にはならないので注意が必要です。

相続税対策に該当するのは、土地の上に建物を建てるということです。アパートやマンション、戸建て賃貸、賃貸併用住宅、高齢者住宅など、人に貸すための建物を建てることにより大きな節税効果が生まれます。賃貸物件は空室のリスクもありますが、確かな戦略を立てることにより、節税しながら長期で高い収益を得ることも可能です。

簡単な税対策は土地を売ってしまうことです。しかし、土地を手放したくない場合は何かしらの相続税対策をすることが必要。相続時だけではなく長期での税金対策をするなら、所得税や固定資産税のことも考慮の上土地活用を決める必要があるでしょう。

相続税対策で成功するためのポイント

相続税対策における土地活用成功のポイントを押さえておきましょう。

まず、現在の相続税評価額のチェック。これは敷地面積や土地の形状・規制により変わるので思っている額と異なることもあります。 次に土地や建物の市場調査です。不動産市場はどんどん変化していくので、現在の市場に合う経営計画を立てる必要があるでしょう。

こういった条件をきちんと把握しておかないと、事業計画と実際の経営状態に大きな開きがでることになり、思ったような相続税対策を行えないことも。 市場調査には専門家の力を借り、相続税対策の効果については自身で納得することが大切。入念な準備を行い事業をスタートさせることで、相続税対策の失敗をなくすことができるでしょう。

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